Wwft-beleid voor uw autobedrijf: het complete stappenplan (incl. de €3.000-contantgrens per 2026)

Autobedrijven en occasionhandelaren staan steeds vaker op de radar van de Belastingdienst. Voertuigen zijn een klassiek middel voor witwassen: hoge waarde, makkelijk te verhandelen, en contant betaalbaar. Dit artikel legt stap voor stap uit wanneer u Wwft-plichtig bent, wat u moet regelen, en hoe u dat efficiënt aanpakt.

Wanneer bent u als autobedrijf Wwft-plichtig?

U valt onder de Wwft als u contante betalingen ontvangt van €10.000 of meer – in één transactie of in meerdere samenhangende transacties. Accepteert u uitsluitend pinbetalingen en overboekingen? Dan valt u waarschijnlijk buiten de Wwft.

Let op: "samenhangende transacties" betekent dat de Belastingdienst meerdere kleinere contante betalingen voor hetzelfde voertuig kan optellen. Drie betalingen van €4.000 voor één auto tellen als één transactie van €12.000.

De €3.000-grens per 1 januari 2026

Nieuw per 2026: handelaren in goederen – waaronder autobedrijven – mogen geen contante betalingen meer accepteren van €3.000 of meer. Dit is een apart verbod, naast de bestaande meldplicht.

Concreet voor de praktijk:

• Klant wil €2.800 contant betalen voor een tweedehands auto – toegestaan, maar documenteer de identiteit van de klant
• Klant wil €3.500 contant betalen – verboden, ook als u het meldt
• Klant wil €9.000 contant + €1.500 pin betalen – het contante deel (€9.000) is verboden

Wat is structureren en waarom is het gevaarlijk?

Structureren is het opknippen van een betaling om onder de drempelwaarden te blijven. Een klant die €12.000 wil betalen en dit in drie keer van €4.000 aanbiedt, structureert.

Structureren is een zelfstandige overtreding – ook als de onderliggende transactie legitiem is. De FIOD controleert actief op dit patroon bij occasionhandelaren.

Wat moet u regelen?

Als u Wwft-plichtig bent, moet u minimaal beschikken over:

• Een schriftelijk Wwft-beleid, afgestemd op uw bedrijf en klantenbestand
• Een benoemde Wwft-verantwoordelijke
• Een SIRA (risicobeoordeling voor uw specifieke sector)
• Cliëntenidentificatie bij transacties boven de drempel
• Een intern meldproces voor verdachte transacties

Rode vlaggen in de autohandel

Let bij elke transactie op de volgende signalen:

• Klant wil uitsluitend contant betalen zonder duidelijke reden
• Klant is niet geïnteresseerd in de prijs of handelt opvallend snel
• Betaling via meerdere personen of rekeningen
• Klant vraagt om factuur op een andere naam
• Voertuig wordt kort na aankoop doorverkocht
• Klant uit een hoog-risicoland of zonder aantoonbaar inkomen

Hoe stelt u een Wwft-beleid op?

Een geldig Wwft-beleid voor een autobedrijf bevat minimaal:

• Beschrijving van uw bedrijfsactiviteiten en klantenprofiel
• Sector-specifieke risico-analyse (SIRA) voor de autohandel
• Procedures voor cliëntenidentificatie en -verificatie
• Drempelwaarden en meldprocedures
• Interne opleidingsvereisten voor medewerkers

GetCompliant stelt 29 gerichte vragen over uw autobedrijf en genereert binnen 30 minuten een compleet document – inclusief de sector-specifieke risico's van de autohandel.

Bekijk onze Wwft-pagina voor autobedrijven voor meer informatie over de specifieke verplichtingen in de autohandel.